Kaupunginhallitus
Esityslista 30.03.2026/Asianro 5

Kaupunginhallitus 30.03.2026        

63/02.06.01.03/2026    

 

Valmistelija Talousjohtaja Heli Lähteenmäki

Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2025 on valmistunut. Kaupunginhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, mikä tarkoittaa kaupungin kokonaistulosta. Vesihuollon taseyksikön tilinpäätös vahvistetaan myös osana tilinpäätöstä.

Tilinpäätös 2025 tallennetaan sähköisen kokoushallinnan kaupunginhallituksen kansioon.

Tilinpäätöskirja on liitteenä.

Liite 1, KH 30.3.2026

Tilinpäätös lukuina

Tilikauden 2025 tulos on 4,2 miljoonaa euroa. Tulos on 3,9 miljoonaa euroa parempi kuin talousarviossa ennakoitiin. Vuosikate on 16,0 miljoonaa euroa ja se on 4,5 miljoonaa euroa parempi kuin talousarviossa.

Kaupungin toimintakate on – 47,0 miljoonaa euroa, mikä alittaa alkuperäisen talousarvion toimintakatteen 4,5 miljoonalla eurolla. Kasvua edellisen vuoden toimintakatteeseen on 8,9 %. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 1,9 miljoonalla eurolla ja toimintakulut alittuivat 2,3 miljoonaa euroa. Toimintakulut kasvoivat 7,5 % edelliseen vuoteen nähden. Vuoden 2025 suurin muutos toiminnassa oli TE-palvelujen siirtyminen kuntien vastuulle. Tämä näkyy sekä toimintatuotoissa, toimintakuluissa että valtionosuuksissa.

Pitkäaikainen heikko talouskehitys näkyy verotuloissa, joiden kasvu edelliseen vuoteen nähden oli vain 1,3 %. Talousarvion verotuloennusteesta jäätiin 0,4 miljoonaa euroa.

Varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta on rahoituslaskelman mukaan 6,4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Tulorahoitus ei siis riittänyt toiminnan ja investointien kulujen kattamiseen.

Bruttoinvestointien määrä alkuperäisessä talousarviossa oli 21,4 miljoonaa euroa ja vuoden aikana talousarviomäärärahojen kokonaissumma nousi 24,0 miljoonaan euroon. Investointeja toteutui 22,8 miljoonalla eurolla ja vuosikatteella katettiin niistä 70,0 %. Loput investoinneista katettiin kassavaroin, ja lainarahoitusta ei tästä syystä vuoden vaihteessa ole. Kassavarat on kuitenkin kuluneet vähiin, mikä tarkoittaa lainanoton aloittamista vuoden 2026 alussa.

Tilinpäätökseen sisältyy pakollisia varauksia yhteensä 1 106 050,45 euroa.

Kaupungin taseessa on vapaaehtoisia varauksia 24 000 000 euron arvosta ja ne on kiinnitetty meneillään oleviin ja tuleviin investointihankkeisiin.

Tilikauden tulos on 4 191 587,66 euroa. Olemassa olevia vapaaehtoisia varauksia puretaan poistoerona suunnitelman mukaisesti 191 652,96 euroa. Näin tilikauden ylijäämäksi muodostuu 4 383 240,62 euroa, mikä ehdotetaan lisättäväksi edellisten vuosien ylijäämään.

Kaupungilla on taseessaan aikaisemmilta vuosilta kumulatiivista ylijäämää 68,5 miljoonaa euroa. Kun siihen lisätään vuoden 2025 ylijäämä, muodostuu ylijäämäksi yhteensä 72,9 miljoonaa euroa.

Tilikauden tulos ei anna aihetta kuntalain 118 §:n mukaisiin tasapainottamistoimenpiteisiin.

Talousjohtaja Heli Lähteenmäki on läsnä asiantuntijana kokouksessa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää:
- merkitä tiedoksi tilikauden 2025 tuloksen +4 191 587,66 euroa,
- tulouttaa poistoeroja suunnitelman mukaisesti 191 652,96 euroa,
- merkitä tiedoksi tilikauden ylijäämän +4 383 240,62 euroa, mikä ehdotetaan lisättäväksi edellisten vuosien ylijäämään,
- hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen sekä lähettää vuoden 2025 tilinpäätöksen tarkastuslautakunnalle ja tilintarkastajille.

Päätös