Tekninen lautakunta
Pöytäkirja 19.08.2026/Pykälä 78

Tekninen lautakunta 19.08.2026 § 78      

347/02.02.02/2026    

 

Valmistelija Talouspäällikkö Sirpa Romppainen 10.8.2026

Raportoinnissa noudatetaan valtakunnallista sykliä neljännesvuosittain.

Valtuustolle raportoidaan neljännesvuosikatsaukset 31.3. ja 30.9.

tilanteesta sekä puolivuotiskatsaus.

Sitovuustaso valtuustoon nähden on käyttötaloudessa toimielimen

toimintakate eli tulojen ja menojen erotus. Hallinnon kolmen toimialan

sitovuustaso on kaupunginhallitus yhteensä -taso. Lautakunnat sekä

hallinnon toimialojen osalta kaupunginhallitus voivat päättää alaistensa

tulosalueiden välisistä määrärahasiirroista.

Toimielin-tasoinen toimintakatesitovuus valtuustoon nähden on

muuttanut talouden ajattelua ja antaa lautakuntatasolle vallan sekä

vastuun oman toimialansa talouden seurannassa ja ennakoinnissa.

Mikäli ylitykset uhkaavat, on lautakunnan ryhdyttävä tarvittaviin

toimenpiteisiin talouden vakauttamiseksi. Toimialaa katsotaan

kokonaisuutena, ja vain aidot ylitystarpeet, joita ei voida omin

toimenpitein välttää, viedään valtuuston hyväksyttäväksi. Näin

kokonaisnäkemys talousarvion aidosta pitävyydestä tulee paremmin

näkyville.

Sitovuustason positiivinen poikkeama ei anna oikeutta päättää uusista

toiminnoista. Käyttötalouden määrärahaa saadaan toimielimen

päätöksellä ylittää tulojen ylittymistä tai uusia tuloja vastaavalla

määrällä, mikäli samanaikaisesti toteutuvat seuraavat edellytykset:

- tulot ovat valtionosuuksia, EU-rahoitusta tai niihin verrattavaan

ulkopuoliseen tilaukseen perustuvia tuloja

- menon lisäys tulee täysin katetuksi tulojen lisäyksellä ja tulon kertyminen on varmaa

- ylittyvillä tuloilla ja menoilla on suora, perusteltu syy-yhteys

- toimintaan mahdollisesti tarvittava omarahoitusosa voidaan osoittaa toimielimen talousarviosta ja se tulee katettua edellä mainitulla tulolla.

Tähän kohtaan perustuvat talousarviomuutokset on aina toimielimen

päätöksenteon yhteydessä perusteltava kaikilla tässä kohdassa

mainituilla perusteilla. Toimielin, jonka alaisuudessa on useita

talousarvion tulosalueita, voi tulosalueiden vastuuhenkilöiden

suostumuksella siirtää määrärahan tai sen osan toiselle tulosalueelle,

kun muutokset ovat yhtä suuria ja perusteena on säästyvän

määrärahan käyttäminen ylitystarpeen kattamiseen.

Mikäli tulosalueen määrärahoista ja / tai tuloarvioista osa käytöstä on

sidottu esim. kaupunginhallituksen päätöksentekoon, tarkastellaan

sitovuus ilman näitä määrärahan ja / tai tuloarvion osia.

Investointiosassa sitovuustaso valtuustoon nähden on kohteelle

osoitettu vuosi- tai hankemäärä. Toimielin, jolla on

investointimäärärahoja talousarviossa, voi käyttää valmistuneiden

investointikohteiden säästöjä varsinaisessa talousarviossa nimettyjen ja

talousarviovuonna valmistuvien vuosikohteiden mahdollisen ylityksen

kattamiseen.

Tilivelvollisten tulee hyvissä ajoin tilivuoden aikana ryhtyä

toimenpiteisiin talousarvion muuttamiseksi, mikäli on ilmeistä, että

määrärahat tulevat ylittymään perustellusta syystä, ja muista

toimenpiteistä huolimatta. Mikäli tilivuoden lopputulemana on

ennakoimattomia ylityksiä, ne käsitellään tilinpäätöksen yhteydessä.

Puolivuosiraportissa arvioidaan toiminnallisten ja taloudellisten

tavoitteiden toteutumista. Teknisen lautakunnan alaisten tulosalueiden

ja taseyksikön toiminta etenee kokonaisuutena suunnitellusti ja

hyväksytyt strategiset ja operatiiviset tavoitteet ovat pääosin

toteutumassa. 

Talousarvion puolen vuoden toteutumien perusteella talousarvio on

pääosin toteutumassa. Tarkemmat tiedot teknisten palveluiden

toteutumaennusteesta ovat liitteenä.

Liite 1, tekninen lautakunta 19.8.2026

Esittelijä Vs. tekninen johtaja

Päätösehdotus Tekninen lautakunta merkitsee tiedoksi tulosalueiden talouden toteutumat ajalta tammikuu-kesäkuu 2026.

Päätös Vs. teknisen johtajan päätösehdotus hyväksyttiin.