Kaupunginvaltuusto
Esityslista 08.06.2026/Asianro 3

Kaupunginhallitus 30.03.2026 § 102     

Valmistelija Talousjohtaja Heli Lähteenmäki

Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2025 on valmistunut. Kaupunginhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, mikä tarkoittaa kaupungin kokonaistulosta. Vesihuollon taseyksikön tilinpäätös vahvistetaan myös osana tilinpäätöstä.

Tilinpäätös 2025 tallennetaan sähköisen kokoushallinnan kaupunginhallituksen kansioon.

Tilinpäätöskirja on liitteenä.

Liite 1, KH 30.3.2026

Tilinpäätös lukuina

Tilikauden 2025 tulos on 4,2 miljoonaa euroa. Tulos on 3,9 miljoonaa euroa parempi kuin talousarviossa ennakoitiin. Vuosikate on 16,0 miljoonaa euroa ja se on 4,5 miljoonaa euroa parempi kuin talousarviossa.

Kaupungin toimintakate on – 47,0 miljoonaa euroa, mikä alittaa alkuperäisen talousarvion toimintakatteen 4,5 miljoonalla eurolla. Kasvua edellisen vuoden toimintakatteeseen on 8,9 %. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 1,9 miljoonalla eurolla ja toimintakulut alittuivat 2,3 miljoonaa euroa. Toimintakulut kasvoivat 7,5 % edelliseen vuoteen nähden. Vuoden 2025 suurin muutos toiminnassa oli TE-palvelujen siirtyminen kuntien vastuulle. Tämä näkyy sekä toimintatuotoissa, toimintakuluissa että valtionosuuksissa.

Pitkäaikainen heikko talouskehitys näkyy verotuloissa, joiden kasvu edelliseen vuoteen nähden oli vain 1,3 %. Talousarvion verotuloennusteesta jäätiin 0,4 miljoonaa euroa.

Varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta on rahoituslaskelman mukaan 6,4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Tulorahoitus ei siis riittänyt toiminnan ja investointien kulujen kattamiseen.

Bruttoinvestointien määrä alkuperäisessä talousarviossa oli 21,4 miljoonaa euroa ja vuoden aikana talousarviomäärärahojen kokonaissumma nousi 24,0 miljoonaan euroon. Investointeja toteutui 22,8 miljoonalla eurolla ja vuosikatteella katettiin niistä 70,0 %. Loput investoinneista katettiin kassavaroin, ja lainarahoitusta ei tästä syystä vuoden vaihteessa ole. Kassavarat on kuitenkin kuluneet vähiin, mikä tarkoittaa lainanoton aloittamista vuoden 2026 alussa.

Tilinpäätökseen sisältyy pakollisia varauksia yhteensä 1 106 050,45 euroa.

Kaupungin taseessa on vapaaehtoisia varauksia 24 000 000 euron arvosta ja ne on kiinnitetty meneillään oleviin ja tuleviin investointihankkeisiin.

Tilikauden tulos on 4 191 587,66 euroa. Olemassa olevia vapaaehtoisia varauksia puretaan poistoerona suunnitelman mukaisesti 191 652,96 euroa. Näin tilikauden ylijäämäksi muodostuu 4 383 240,62 euroa, mikä ehdotetaan lisättäväksi edellisten vuosien ylijäämään.

Kaupungilla on taseessaan aikaisemmilta vuosilta kumulatiivista ylijäämää 68,5 miljoonaa euroa. Kun siihen lisätään vuoden 2025 ylijäämä, muodostuu ylijäämäksi yhteensä 72,9 miljoonaa euroa.

Tilikauden tulos ei anna aihetta kuntalain 118 §:n mukaisiin tasapainottamistoimenpiteisiin.

Talousjohtaja Heli Lähteenmäki on läsnä asiantuntijana kokouksessa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää:
- merkitä tiedoksi tilikauden 2025 tuloksen +4 191 587,66 euroa,
- tulouttaa poistoeroja suunnitelman mukaisesti 191 652,96 euroa,
- merkitä tiedoksi tilikauden ylijäämän +4 383 240,62 euroa, mikä ehdotetaan lisättäväksi edellisten vuosien ylijäämään,
- hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen sekä lähettää vuoden 2025 tilinpäätöksen tarkastuslautakunnalle ja tilintarkastajille.

Kokouskäsittely Merkittiin, että talousjohtaja Heli Lähteenmäki oli läsnä kokouksessa asiantuntijana asian käsittelyn ajan.

 Merkittiin, että henkilöstön edustaja Anne Kuukasjärvi oli läsnä asian käsittelyn ajan.

Päätös Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin.

Tarkastuslautakunta 14.04.2026 § 26     

63/02.06.01.03/2026   

Tarkastuslautakunta on kuullut aiemmassa asiakohdassa talousjohtajan tilinpäätöskatsauksen.

Tilinpäätöskirja on liitteenä.

Liite 1, Tarkastuslautakunta 14.4.2026

Esittelijä   Puheenjohtaja Timo Tirri

Päätösehdotus   Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilinpäätöksen 2025.

 Päätös    Päätösehdotus hyväksyttiin.

Tarkastuslautakunta 05.05.2026 § 37     

491/00.03.00/2026   

Valmistelija  Tilintarkastaja Piia-Tuulia Rauhala

Tilintarkastaja Piia-Tuulia Rauhala kertoo vuoden 2025 tilinpäätöstarkastuksesta.

Raportti tilinpäätöstarkastuksesta 2025 esitellään kokouksessa ja otetaan pöytäkirjan liitteeksi.

 Liite 1, tarkastuslautakunta 5.5.2026

Esittelijä  Puheenjohtaja Timo Tirri

Päätösehdotus  Tarkastuslautakunta merkitsee tilinpäätöstarkastuksen raportin tiedoksi.

 Päätös  Päätösehdotus hyväksyttiin.

Tarkastuslautakunta 19.05.2026 § 42     

857/00.03.01/2025   

Tarkastuslautakunta on valmistellut arviointikertomusta kokouksissaan 14.4., 21.4. ja 5.5.2026.

Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2025 liitetään pöytäkirjaan.

Liite 1, Tarkastuslautakunta 19.5.2026

Esittelijä   Puheenjohtaja Timo Tirri

Päätösehdotus  Tarkastuslautakunta hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2025 arviointikertomuksen sekä lähettää sen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi. Lisäksi tarkastuslautakunta lähettää arviointikertomuksen kaupunginhallitukselle tiedoksi.

Tarkastuslautakunta ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että Naantalin kaupungin vuoden 2025 tilinpäätös vahvistetaan, ja että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tulosalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilivuodelta 2025.

Päätös    Päätösehdotus hyväksyttiin.

Kaupunginvaltuusto 08.06.2026        

63/02.06.01.03/2026    

 

Talousjohtaja Heli Lähteenmäki, tekninen johtaja Reima Ojala, sivistysjohtaja Kimmo Kuusimäki ja henkilöstöpäällikkö Irmeli Niittymäki ovat läsnä kokouksessa asiantuntijoina.

Tilinpäätöskirja vuodelta 2025 on liitteenä.

 Liite 1, KV 8.6.2026

Tilintarkastajien tilintarkastuskertomus vuodelta 2025 on liitteenä.

 Liite 2, KV 8.6.2026

 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2025 on liitteenä.

Liite 3, KV 8.6.2026

Ratkaisuvalta Kuntalaki § 14, kohta 13

Esittelijä Tarkastuslautakunta

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto käsittelee tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2025. Kaupunginvaltuusto vahvistaa Naantalin kaupungin vuoden 2025 tilinpäätöksen sekä myöntää kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tulosalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilivuodelta 2025.

Kaupunginvaltuusto